信托投资公司信息披露管理暂行办法（下）

附件二：年度报告摘要内容与格式

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一、重要提示 （提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

公司应在年度报告摘要显要位置刊登如下(不限于)重要提示：

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，客户及相关利益人欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。

如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：××董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请客户及相关利益人特别关注。如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。

建立独立董事制度的公司，独立董事应就年度报告内容的真实性、准确性、完整性发表意见，并单独列示。

如果执行审计的会计师事务所对公司出具了有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告，重要提示中应增加以下陈述：

××会计师事务所为本公司出具了有解释性说明(或保留意见、拒绝表示意见、否定意见)的审计报告，本公司董事会对相关事项亦有详细说明，请客户及相关利益人注意阅读。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)应当声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。

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二、公司概况 （提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

（一）公司简介

公司的法定中、英文名称及缩写，法定代表人，注册地址及其邮政编码，

公司国际互联网网址、电子信箱，公司负责信息披露事务人的姓名、联系电话、传真、电子信箱，公司选定的信息披露报纸名称，公司年度报告备置地点，公司聘请的会计师事务所、律师事务所名称及住所等。

（二）组织结构（或以图形表示）

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三、公司治理结构 （提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

（一）股东和股东（大）会

报告期末股东总数，持有本公司10%以上（含10%）股份（或出资比例）的股东名称、持股情况及其法人代表等。若股东之间存在关联关系，应予以说明。(提示：本文已由重新编辑)

公司第一大股东的主要股东的名称、出资（持股）比例、法人代表等。

（二）董事、董事会及其下属委员会

董事会成员姓名、职务、性别、年龄、选任日期、任期、所代表的股东的名称及该股东持股比例等；董事会下属委员会名称、职责。

（三）监事、监事会及其下属委员会

监事会成员职务、姓名、性别、年龄、选任日期、任期、所代表的股东的名称及该股东持股比例等；监事会下属委员会名称、职责。

（四）独立董事(提示：本文已由重新编辑)

姓名、性别、年龄、所在单位及职务、选任日期、任期。

（五）高级管理人员

职务、姓名、性别、年龄、任职日期、金融从业年限、学历、专业等。

（六）公司员工(提示：本文已由重新编辑)

报告期内职工人数、平均年龄、学历分布比率、岗位分布（如研发人员、信托经理人员、营销人员、财务人员、其他等）。

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四、经营概况 （提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

（一）经营目标、方针、战略规划。(提示：本文已由重新编辑)

（二）所经营业务的主要内容[1]。

（三）市场分析(提示：本文已由重新编辑)

1.经济形势分析[2]。(提示：本文已由重新编辑)

2.金融形势分析[3]。(提示：本文已由重新编辑)

3.影响本公司业务发展的主要因素(有利因素、不利因素)[4]。

（四）风险管理

1.风险管理概况[5]。(提示：本文已由重新编辑)

2.风险状况(提示：本文已由重新编辑)

（1）信用风险状况[6]；

（2）市场风险状况[7]；(提示：本文已由重新编辑)

（3）操作风险状况[8]；(提示：本文已由重新编辑)

（4）其他风险状况[9]。

3.风险管理(提示：本文已由重新编辑)

（1）信用风险管理[10]；(提示：本文已由重新编辑)

（2）市场风险管理[11]；(提示：本文已由重新编辑)

（3）操作风险管理[12]；

（4）其他风险管理[13]。

五、报告期末及上一年度末的比较式会计报表 （提示：本文已由www.trus(提示：本文已由重新编辑)tlaws.net重新编辑）

（一）自营资产（须经审计）(提示：本文已由重新编辑)

1.会计师事务所审计意见全文。

2.资产负债表。(提示：本文已由重新编辑)

3.利润表。

4.利润分配表。

（二）信托资产

1.信托项目资产负债表。

2.信托项目利润及利润分配表。

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六、会计报表附注（至少要包括下列内容）。 （提示：本文已由www.t(提示：本文已由重新编辑)rustlaws.net重新编辑）

（一）会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明。

（二）重要会计政策和会计估计说明

1.计提资产减值准备的范围和方法。

2.短期投资核算方法。(提示：本文已由重新编辑)

3.长期投资核算方法。(提示：本文已由重新编辑)

4.固定资产计价和折旧方法。(提示：本文已由重新编辑)

5.合并会计报表的编制方法。

6.收入确认原则和方法。(提示：本文已由重新编辑)

7.信托报酬确认原则和方法。

（三）或有事项说明(提示：本文已由重新编辑)

公司对外担保及其他或有事项的期初数、期末数及其对公司存在的影响。

（四）会计报表中重要项目的明细资料

1.自营资产经营情况(提示：本文已由重新编辑)

（1）按资产风险分类的结果披露资产的期初数、期末数。

（2）披露资产减值准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数；一般准备和专项准备应分别披露。

（3）披露自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资等投资的期初数、期末数。

（4）披露前三名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例及投资收益情况等。

（5）披露前三名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等。

2.信托资产管理情况(提示：本文已由重新编辑)

（1）披露履行受托人义务的情况。

（2）披露信托资产的期初数、期末数。

（3）披露本年度信托终止的合同份数、合计金额、加权平均预计收益率、加权平均实际收益率。

（4）披露信托财产的损失情况（笔数、合计金额、原因等）。

（5）披露因本公司自身责任而导致的信托资产损失（笔数、合计金额、原因等）及赔偿情况。

（五）关联方关系及其交易的披露(提示：本文已由重新编辑)

1.关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等

2.关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务等

3.本公司与关联方的重大交易事项(提示：本文已由重新编辑)

（1）固有财产与关联方：贷款、投资、应收账款、担保、租赁、其他方式等期初数、期末数。

（2）信托资产与关联方：贷款、投资、应收账款、担保、租赁、其他方式等期初数、期末数。

（3）固有财产与信托财产之间的交易金额、交易方式等期初数、期末数。

（4）信托资产与信托财产之间的交易金额、交易方式等期初数、期末数。

4.逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况

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七、财务情况说明书（提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

（一）利润实现和分配情况。

（二）主要财务指标：资产收益率、资本收益率、信托报酬率、人均利润及其计算过程。

（三）对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项。

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八、特别事项揭示（提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

（一）前五名股东报告期内变动情况及原因。

（二）高管人员变动情况及原因。

（三）变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项。

（四）公司的重大诉讼事项。

（五）对会计师事务所出具的有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告的，公司董事会应就所涉及事项做出说明。

（六）公司及其高级管理人员受到处罚的情况。

（七）银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的，应简单说明整改情况。

（八）本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面。

（九）银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息。 (提示：本文已由重新编辑)

九、公司监事会意见（提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

公司监事会应当对本公司依法运作情况、财务报告是否真实反映公司的财务状况和经营成果等发表独立意见。（提示：本文已由www.trustlaws.net重新编辑）

附件三：首批进行信息披露的信托投资公司名单（共计30家，从略）

[1] 说明公司的资本充足率、资产质量、盈利状况（资产利润率、资本利润率、主营业务收益率），列明经营的业务、品种、资产组合与分布。

[2] 侧重于说明整体宏观经济形势对于金融领域的影响分析。

[3] 侧重于说明金融形势对信托行业的影响分析。

[4] 侧重于说明金融形势对信托行业的影响分析。

[5] 风险管理概况主要包括如下信息：公司经营活动中可能遇到的风险、公司风险管理的基本原则与政策、公司风险管理组织结构与职责划分。

[6] 信用风险状况：可能面临的信用风险和控制策略；风险评级；信用风险暴露期末数；信用风险资产分类情况，不良资产的期初、期末数、一般准备、专项准备的计提方法和统计方法，抵押品确认的主要原则及内部确定的抵押品与贷款本金之比，有关保证贷款管理原则。

[7] 市场风险状况：股价、市场汇率、利率及其他价格因素变动对公司盈利能力和财务状况的影响分析。

[8] 操作风险状况：公司由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的影响分析。

[9] 其它风险状况：其他风险的影响分析。

[10] 信用风险管理：一般准备、专项准备的计提方法和统计方法；抵押品确认的主要原则及内部确定的抵押品与贷款本金之比；有关保证贷款管理原则。

[11] 市场风险管理：公司市场风险管理策略。

[12] 操作风险管理：公司操作风险控制系统及风险管理策略。

[13] 其它风险管理：公司应对其它风险的策略。