中国工商银行关于印发《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债管理办法（试行）》的通知

发布部门: 中国工商银行
发布文号: 工银发［１９９３］５１号
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
　　现将《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债管理办法（试行）》（有关外汇资产负债测算数据来源略）印发给你们，请据此执行，并接在执行中遇到的情况、问题及建议报总行。

　　附：


中国工商银行外汇信贷计划及资产负债管理办法（试行）


第一章 总则

　　第一条 为加强对我行外汇资金的管理，促进外汇业务的健康发展，提高外汇资金使用效益，，结合我行外汇业务实际，特制定本办法。
　　第二条 凡我行已开办外汇业务的省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，经济特区分行（以下简称各分行），都应认真执行本办法。各分行作为独立经营的经济实体，在外汇业务经营过程中，必须做到“自主经营，自负盈亏，自担风险，自我发展”。
　　第三条 外汇信贷实行双向目标管理。在下达和考核年度外汇信贷计划的同时，制定和下达外汇信贷资产负债管理比例。各分行在这两项指标的控制范围及管理权限内，独立自主地开展外汇业务经营活动。


第二章 外汇信贷计划及资产负债管理范围

　　第四条 外汇信贷计划及资产负债管理的范围为经营外汇业务分行的全部外汇资产与负债。其内容包括：
　　（一）外汇资产
　　１．短期外汇贷款。包括各种外汇流动资金贷款，以及进出口押汇、票据贴现等。
　　２．中长期外汇贷款。指境内各项外汇固定资产贷款，包括现汇贷款、国际商业贷款、外国政府转贷转（包括买方信贷、外方出口信贷、国外政府混合贷款）、国际金融机构转贷款及委托贷款。
　　３．缴存各级存款准备金。
　　４．存放境外头寸准备。包括境外存款资金、拆出资金。
　　５．银行其它经营性投资。包括购买各种有价证券的业务资金及经批准以参股或合资方式向港澳和国内外金融与非金融企业投入的股金或其它经营性投资等。
　　６．拨付海外分支机构资金。
　　７．同业拆出。包括境内同业拆出，系统内同业拆出等。
　　８．其它资产。包括库存及在途现金及各类应收暂付款项。
　　（二）外汇负债
　　１．活期外汇存款。包括活期外汇储蓄存款和单位活期外汇存款。
　　２．定期外汇存款。包括定期外汇储蓄存款和单位定期外汇存款。
　　３．同业存款。包括境外代理行及海外分支机构存入资金，境内系统外各种金融机构存放的外汇存款，系统内同业间存放款。
　　４．同业拆入。包括向境内外同业以及系统内同业拆入的外汇资金。
　　５．国际商业借款。包括用国家计委核定指标和接受地方或部门委托借入的商业借款。
　　６．国际金融组织与外国政府贷款（包括买方信贷、外方出口信贷、国外政府混合贷款）。
　　７．发行外币债券。包括在境内外发行的各种外币债券。
　　８．其它负债。包括各种应付暂收、代收、代转等款项。
　　（三）外汇资本金
　　各行外汇资本金，包括各行经营外汇业务的自有外汇资本金，按有关规定提取的各项贷款呆帐及风险准备金。


第三章 外汇信贷计划管理

　　第五条 凡经营外汇业务的各分行每年要根据总行有关要求编制年度外汇信贷计划，上报总行国际业务部，由总行汇总并综合平衡后，。，按照资产负债比例管理原则，对各分行下达年度外汇信贷计划。
　　第六条 总行下达给各分行的年度外汇信贷计划为指令性计划，必须严格遵守、不得突破。各分行要按照总行下达的外汇信贷计划，努力吸收外汇存款，扩大外汇资金来源，对现汇流动资金贷款和固定资产贷款要严格按照总行下达的外汇贷款规模掌握。各行外汇信贷必须遵循国家有关金融方针政策，重点支持国家急需发展的产业、行业、项目，提高资金使用效益。
　　第七条 各分行在信贷计划总规模不突破的原则下，外汇固定资产贷款规模可用于外汇流动资金贷款；但外汇流动资金贷款规模不得用于固定资产性质贷款。外汇贷款收回后规模各行可自行安排新贷款。各分行在贷款规模、资金不足时，对一些大的贷款项目可采取跨地区的银团贷款，规模在系统内由牵头行自行调剂解决。
　　第八条 国家下达我行的境外商业借款、国际金融组织贷款、外国政府贷款，以及各分行接受的地方政府委托转贷款等项计划，统一归口总行管理。由总行负责对外谈判筹借资金，转贷给各分行使用。
　　第九条 各分行外汇信贷资金应与人民币资金配套平衡。人民币配套资金计划由各分行在总行下达的人民币信贷计划中自行解决。
　　第十条 各分行执行年度信贷计划过程中，如遇经济金融形势发展变化，可根据变化后的情况，按资产负债比例管理原则，对原下达的外汇信贷计划进行调整。如全系统外汇信贷计划不足需要，。外汇信贷资金计划未经调整前，各级行不得擅自突破。


第四章 资产负债比例控制

　　第十一条 总行对外汇信贷资金实行计划管理的同时，还实行外汇资产负债比例管理。主要内容如下：
　　（一）资本比例。指外汇自有资本金（包括实收外汇资本、各项外汇准备金）与外汇资产总额的比例。
　　（二）存贷比例。指短期外汇现汇贷款加中长期现汇贷款与吸收的各类外汇存款（活期外汇存款、定期外汇存款、同业外汇存款中的系统外存款）加外汇资本金的比例。
　　（三）流动资产比例。同业拆出、存放同业、短期证券投资加现金的总额与外汇资产总额的比例。
　　（四）贷款期限结构比例。中长期外汇贷款（不含委托贷款）和短期外汇贷款与各项外汇贷款总额的比例。
　　（五）国际商业借款比例。自借国际商业借款（含对外发行债券）与外汇自有资本金的比例。