关于企业实施债转股方案内容基本要求

一、企业基本情况
企业名称及性质、隶属关系、所属行业、地点、建厂时间、占地面积(其中生产占地)、1998年末总资产、销售收入、实现利税、其中实现利润、总人数(其中：技术力量、离退休、管理人员占在岗人员比例)、人均劳动生产率、人均年收入、现有主要生产装备、1998年主要产品产量、产能比(设备利用率)、产销率。
二、企业债转股方案?
(一)主要产品、市场?
主要产品国内、国际市场供求及价格分析，近年来同类产品进口价格及总量情况，近年来产品替代进口或出口情况31998年主要产品平均售价、1999年1—6月平均售价；企业自身产品优劣势分析(成本、质量及质量认证工作、品种、全国及本省市场占有率、目标市场及竞争策略)；适应市场经济建立营销管理机制情况；应收贷款、产成品资金占用情况。?
(二)项目、装备与技术?
主要项目名称、审批机关、立项／可研／开工建设／投产／竣工验收／达到设计能力时间。
主要项目批准初步设计概算、调整情况、实际完成投资；固定资产投资情况、资金来源及资本金情况3超概算的主要原因(银行利率、汇率调整；罚息、复利、非企业自身因素造成建设期拖延投资增加等)。?
工艺装备名称、工艺技术、引进国别、原料来源。?
工艺装备水平及规模是否符合国家产业政策，在国内、外处于何种水平3环保(环保设备及措施、指标是否达到国家要求)情况；技术经济指标(同国内外同行业先进水平比较)。?
企业是否拥有国家级或者省部技术开发中心(新产品开发中心或科研所)；近年来新产品及技术开发情况(申请和批准企业的专利或专有技术、获得国家级科技进步奖情况)；新产品在总销售收人所占比例。?
(三)财务状况及财务管理情况
1998年帐面盈亏情况。按“两则”规范核算后的实际亏损情况(应提未提折旧、应计未计利息及其他应摊费用)。需分别说明1998年当年潜亏及截止1998年底累计潜亏情况及构成。?
企业经营管理中存在的主要矛盾及问题(亏损原因分析；企业长贷利息金额及占总成本费用的比例)。?
债权债务是否清楚，财务行为是否符合“两则”要求。1998年是否经过财务审计、；审查结果或评价结论。成本管理情况，是否建立降低成本考核责任体系以及执行情况，学邯钢情况及效果；财务资金管理状况3对外长期投资情况。?
1998年底，资产总额(按占用形态分：流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产；按使用功能分：经营性和非经营性资产)。?
负债总额、贷款总额、长期贷款总额3内资长期贷款总额及构成(借贷银行、本金、利息，其中1995年底前金额)、外资长期贷款总额及构成(借贷银行及性质、本金、利息，其中1995年底前金额)3各银行长期贷款利息构成(罚息、复利、利率上调、汇率变化以及由于非企业自身因素造成建设期延长而增加的利息)；并说明：“短贷长用”及“借短还长”情况及金额。帐面资产负债串，扣除土地后的资产负债率。
(四)领导班子状况?
领导班子年龄结构、文化结构。?
。?
(五)企业改革
完善劳动合同制、建立考核竞争上岗制度、减员分流下岗情况；1998年企业下岗及分流人数各多少及去向，人工成本降低了多少；1999年拟下岗及分流方案、人数及成本降低计划；人员分流分离方案是否得到地方政府的确认，地方政府有无配套措施。目前的工资水平、人工成本具体数据及占总成本费用比例，与国内、国际同行业水平比较。企业剥离非经营资产方案，拟剥离非经营资产多少亿元，每年可降低企业运营成本多少亿元。该剥离方案是否得到地方政府的确认，地方政府有无配套措施(方案实施步骤、过程及过渡措施)。
改制方案：债转股后企业法人治理结构及运作机制改革设想和具体措施。
(六)经济效益分析及预测?
1999年企业按“两则”规范测算，通过自身努力(分列各种挖潜增效措施及效果)，测算的经营情况：销售收入、总成本费用及构成(特别是财务费用、长贷利息、折旧、人工成本)3盈亏额预计；并说明测算基础，要求包括原料及产品价格、主要产品产量、产销串、各项成本费用等内容。为配合企业实施债转股，企业的主管单位拟采取的支持措施及扭亏金额。
地方政府拟采取的配合措施(包括接收企业分离非经营性资产和分流人员等)。?
在采取以上措施的基础上，测算出能够使企业扭亏的最低转股金额(盈亏平衡点)。? 明确提出实施债转股的主体(具有独立的法人资格；是银行的直接债务人；拟转股的债务与对应形成的资产同属于债转股主体)。?
企业提出的拟与金融资产管理公司协商的申请转股总金额及构成：各借贷银行金额、本金、利息，1995年及以前年度向银行(建行、工行、农行、中行、开行)借贷的长期贷款，有些地位重要，困难很大的企业，时限可以延至1996＼1997、1998年。如转股中有外资需说明贷款种类。转股后各股东持股金额及比例构成。?
转股后企业资产、负债构成及资产负债率。在上述效益测算基础上，考虑债转股金额后，测算出企业转股后的经济效益(须测算三年的效益)，并说明企业何时扭亏。?
转股后三年内每年还贷能力测算，指出还贷缺口或能力盈余。
(七)简述企业发展前景?
企业发展前景及企业拟通过何种方式实现金融资产管理公司的股权退出，退出进度和完成期限设想。?
三、方案实施存在问题及建议?
四、附表：(略)?
①1995—1998年资产负债表?
②1995—1998年损益表?
③1998年现金流量表?
④贷款构成情况表?
⑥债转股企业简要情况一览表?
⑥基建、技改项目情况汇总表?
⑦现企业人员构成表?
⑧现企业机构设置图(标明人数)?
⑨改制后企业机构设置图(标明人数)??
注：(一)本企业1998年度会计报表是否经过
1．财政部及下属特派办审核，并注明审核单位及审核结论?
2．会计师事务所审计，并注明事务所名称及摘录审计报告书中的审计结论?
(二)本企业1998年是否经过如下检查和(或)评估，并注明检查评估单位及结论?
3．国家级审计部门年度审计?
4．财政部或国家国有资产管理局认可的中介组织评价(包括清产核资)?
5．国外知名会计师事务所评估?